2018.5.1起,增值稅稅率調整之27問27答

作者: admin 日期: 2018-04-11 13:16:59 人氣: - 評論: 0

1. 銷售方特意等到五一才開發票,怎么處理?

這要看自己供應鏈議價能力,我們可以推遲付款,銷售方也會考慮資金問題 。


2. 簡易征收和小規模哪個更具優勢?

這要具體問題具體分析,如果一般納稅人,選擇簡易計稅,不能享受增值稅季度9萬元優惠,小規模納稅人可以。


3. 政策規定是在一定時期內可以將一般納稅人改為小規模納稅人,這個一定時期如何理解?該制度是一直存在還是僅僅存在于5月1日之后的一定時間段?

是的,要關注稅務局最新通知,等待最新政策中。


4. 稅率變了,進項稅額要4月全認證完嗎?

最好是把收到的發票全部認證,后續就算能退,手續也比較繁鎖。


5. 轉為小規模,但有固定資產,40%的留抵,怎么處理?

按原則上是不能再進行抵扣,一旦轉化為小規模納稅人,只能轉入成本。


6. 都是什么行業減稅率?還是所有的企業都可以減少稅率?

生產、銷售商品和貨物的企業減按16%,交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%,服務行業不變,還是6%。


7. 商業批發企業和工業企業現在調整為500萬元,可以轉為一般納稅人,如果對方沒有達到500萬元,那他就不能給我開專票,作為購買方那不就虧了嗎?

對方可以代開3%的專票,不能開17%的專票,作為購買方確實是不劃算。


8. 增值稅稅負降低了,利潤相應增加了,企業所得稅稅率25%,企業真的有利嗎? 

增值稅是價外稅,不影響利潤,影響現金流。


9. 小規模納稅人銷售額增加,對小規模納稅人有什么影響? 或是有什么好處?

對于小規模納稅人的好處是,可以繼續使用低稅率發票3%或5%,賬務處理比較簡單,年度銷售額在500萬元以下,還可以成為小規模納稅人。


10. 請問小規模納稅人,公司賬戶收錢了,然后又轉入法人私人賬戶了,老板給他家人用了,有沒有什么風險?

做為股東借款,如果股東一年之內沒有還給公司,法人按20%交人個所得稅。


11. 農機設備原來沒抵完的進項稅可以退回嗎?

最好在4月底前認證,是否能退,還得看合同日期,以及發票開具日期。


12. 如果根據合同的約定,開票時間在發貨時,發貨在5月之后,難道要在這個政策執行之前,不管對方是否要求全部開?

依據新的政策,企業要把新簽合同管理好,可以簽16%或10%稅率的合同。


13. 房地產老項目5%的怎么辦?

斷續執行簡易征收,按5%交增值稅,不影響。


14. 新政策實施后17%稅率的專票有抵扣期限嗎?

要等待稅務局最新通知,企業做好進項發票梳理工作,哪些發票在5月1日之前能收到,進行認證。


15. 稅率變動對購銷雙方是有利還是不利?

對購銷雙方都有利,少付一個點的增值稅稅額。


16. 糧油也調減為10%?

是的,初級農產品稅率11%調整到10%。


17. 有人說五月份實施,有可能嗎?

已經公布的會通知。


18. 工業、商業企業的小規模納稅人的標準調高到500萬元,是否意味著一般納稅人的進項抵扣會減少?還是會實行更廣泛的小規模納稅人自開3%稅率專票?

不會減少,如果我是購買方會考慮和一般納稅人合作,如果轉成小規模,會減少訂單或尋找新的合作伙伴,對于一般納稅人,要考慮自己的客戶需求,不能隨便轉小規模納稅人。


19.  5月1日前簽的合同,等到5月1日去開票就是按10%嗎?

要看合同執行時間,如果是5月1日之后執行的,且合同當時也是按10%簽的合同,可以開10%的發票。


20. 是17%的都變成16%嗎?批發貿易會調整嗎?

批發貿易也包括在內,稅率也是16%。


21. 那5月1日開始開具處理2009年1月1日后購進的舊設備,稅率會是多少?

這要看設備當時增值稅是否抵扣,如果已抵扣,且是一般納稅人企業,按16%開專票,如果2009年1月1日購進時取的是普通發票,按3%簡按2%征收。


22. 現在想問對于購銷雙方都有什么影響?能詳細說說嘛?建筑的總包合同呢?租賃老項目5%的呢?

老項目沒有影響,按簡易計稅,新項目,長期合同,應考慮是補簽協議,作為增值稅率變更,合同金額減少1個點。


23. 請問,房地產企業的企業所得稅,現在是核定征收,國地稅合并以后,必須是查賬征收嗎?

會的,要查賬征收,所以要把賬理清楚。


24. 超過50 萬元被稅務局通知變為一般納稅人,還沒去變,還需要做什么?是不是不用管?直接還是小規模?

要與稅務局溝通,看是否可以現在不予辦理。


25. 農產品深加工的稅率是多少?

5月1日之后也為16%。


26. 我們企業是做不動產租賃的,會調嗎?

會調成10%的稅率。


27. 房地產、有形動產租賃稅率調整嗎?

房地產調整成為10%,有形動產調整為16%。

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